El pasado 10 de julio de 2021, el Gobierno publicó en el Boletín Oficial del Estado (BOE) la Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal, conocida comúnmente como la Ley Antifraude. Esta normativa, también referida como la Ley 11 2021, tiene como principal objetivo combatir el fraude fiscal en el tejido empresarial español.
La Ley Antifraude tiene un impacto significativo en el uso de software empresarial, incluyendo software de gestión, software de facturación, y software de contabilidad. Las empresas deben adaptarse a esta normativa utilizando programas de gestión que garanticen la integridad y trazabilidad de los registros contables.
¿Qué es la Ley Antifraude?
La nueva Ley Antifraude modifica la Ley General Tributaria y afecta principalmente a los procesos de gestión internos y a los programas informáticos de facturación y contabilidad. Su objetivo es erradicar la producción y el uso de software de contabilidad y programas de gestión que permitan la manipulación y modificación de datos contables y de gestión. La ley abarca una amplia gama de aspectos, desde las criptomonedas hasta los pagos en efectivo, y también cubre temas relacionados con las sucesiones y las jurisdicciones no cooperativas.
Los programas de facturación y software de gestión empresarial deben estar certificados para cumplir con los requisitos de la Ley Antifraude. Esto incluye software ERP, software de recursos humanos, software para hoteles, y software de gestión de proyectos.
El Gobierno de España, a través de la Ley Antifraude, busca asegurar una mayor integridad en las transacciones y la conservación de las facturas, mejorando la accesibilidad y la trazabilidad.
Entrada en Vigor y Adaptación
La reforma del software antifraude entró en vigor el 11 de octubre de 2021. El reglamento referente a los requisitos del software fue publicado en el BOE en diciembre de 2023. A partir del 1 de julio de 2025, tanto los usuarios como los desarrolladores de software deben tener programas adaptados al reglamento.
Para cumplir con la Ley Antifraude 2024, es esencial contar con un programa de facturación que cumpla con los estándares establecidos. Esto incluye el uso de software ERP y software de recursos humanos. Las empresas deben asegurarse de que sus programas de gestión y software de facturación estén actualizados y cumplan con los nuevos requisitos legales.
Tener un software de gestión que cumpla con la Ley Antifraude no solo ayuda a evitar sanciones, sino que también mejora la eficiencia operativa. Un software de facturación adecuado permite una mejor gestión de la contabilidad y asegura que todas las transacciones sean transparentes y rastreables.
Plazo para Adaptarse a la Ley Antifraude:
- Periodo sancionador y obligatorio: Previsto para 2025.
- Productores de software: 9 meses desde la publicación del reglamento en diciembre de 2023.
Características de la Ley Antifraude
La Ley Antifraude exige que los programas de gestión contable y de facturación garanticen:
Integridad
Conservación
Legibilidad
Trazabilidad
Accesibilidad
Inalterabilidad de los registros
Ley Antifraude y Verifactu
La introducción del sistema VeriFactu es una de las medidas más destacadas.
Este sistema exige que cada factura emitida sea registrada y enviada directamente a Hacienda.
Todas las empresas que emitan facturas deberán contar con un software VeriFactu, independientemente de si envían los registros a la Agencia Tributaria.
Para cumplir con la Ley Antifraude, las empresas deben contar con un software certificado que cumpla con todos los requisitos de integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros, evitando cualquier posibilidad de llevar una doble contabilidad.
¿A Quién Afecta la Ley Antifraude?
La Ley Antifraude afecta a:
- Empresas y autónomos que emiten facturas y tienen sede en territorio nacional.
- Fabricantes, productores y comercializadores de software de contabilidad, software de facturación o software de gestión.
Ventajas de la Ley Antifraude
Para las Empresas:
- Impulso a la digitalización de las pymes españolas.
- Reducción de inspecciones fiscales.
- Mayor transparencia en la contabilidad y facturación.
Para los consumidores:
- Incremento en la confianza gracias a la verificación de facturas electrónicas.
- Eliminación del software de doble uso, aumentando la confianza en los proveedores.
Sanciones para Empresas y Autónomos
Las empresas que no cumplan con los requisitos de la ley estarán sujetas a sanciones económicas que pueden alcanzar hasta 150,000 € para fabricantes de software y hasta 50,000 € para empresas con irregularidades en su contabilidad por cada ejercicio fiscal.
¿Qué Tipo de Software Necesitas?
Dependiendo del tipo de empresa, los requerimientos de software pueden variar. Para las empresas de hostelería, por ejemplo, un software de gestión empresarial o un programa TPV será esencial. Para las peluquerías, un software de gestión de almacenes y un software de peluquería garantizarán el cumplimiento con la ley.
La Ley Antifraude exige que todas las empresas adapten sus programas de gestión y software de facturación para garantizar la integridad y transparencia de los registros contables. A continuación, se describen los tipos de software necesarios para cumplir con esta ley.
Software de Gestión y Facturación
Software ERP: Integra todas las áreas de la empresa, garantizando la trazabilidad y la integridad de los datos.
Software de Recursos Humanos (RRHH): Asegura la correcta gestión de los empleados y el cumplimiento de la normativa.
Software de Facturación: Permite la emisión de facturas verificables y el envío de registros a la Agencia Tributaria.
Programas de Contabilidad y Facturación: Facilitan la gestión contable y aseguran el cumplimiento con la Ley Antifraude.
Software Específico por Industria
Software para Hoteles: Gestiona todas las operaciones del sector hotelero, desde la recepción hasta la contabilidad.
Software para Empresas: Adapta las necesidades específicas de cada sector empresarial, garantizando el cumplimiento de la ley.
Software de Gestión de Proyectos: Asegura que todos los proyectos sean gestionados con integridad y transparencia.
Software TPV: Gestiona las transacciones en puntos de venta, asegurando la correcta emisión de facturas.
¿Necesitas un programa de gestión que se adapte a la Ley Antifraude?
Contar con un software de gestión documental y software de gestión de tareas permite una mejor organización y cumplimiento de los requisitos legales.
Adaptarse a la Ley Antifraude es crucial para evitar sanciones y garantizar la transparencia y la integridad en la gestión contable. Contar con un software certificado es fundamental para cumplir con todos los requisitos legales y asegurar la continuidad y confianza en las operaciones empresariales.
¿Hablamos?
PREGUNTAS FRECUENTES
¿Qué es Verifactu AEAT?
Verifactu es un sistema que permitirá a autónomos y empresarios enviar sus facturas de manera instantánea a Hacienda. Este sistema facilita que las declaraciones de impuestos y los libros contables se autocompleten cuando sea el momento de presentarlos.
¿Cuándo entra en vigor Verifactu?
El Real Decreto 1007/2023, aprobado el 5 de diciembre, establece que los obligados tributarios deben estar adaptados a Verifactu antes del 1 de julio de 2025. Aún se espera la Orden Ministerial que desarrollará los detalles y el periodo de adaptación.
¿Quién está obligado a usar Verifactu?
Todas las empresas y autónomos en España deben cumplir con el nuevo reglamento de Verifactu. No obstante, no es obligatorio contar con un software específico que envíe automáticamente las facturas a la AEAT o Hacienda.
¿Qué es el software de doble uso?
El software de doble uso se refiere a programas informáticos que permiten manipular la contabilidad del negocio, ocultando ciertos cobros para reducir la factura fiscal de la empresa.
¿Qué tipo de medidas recoge el plan antifraude?
El plan antifraude incluye medidas estructuradas en torno a cuatro elementos clave: prevención, detección, corrección y persecución.
¿Cuándo va a ser obligatoria la factura electrónica?
Si el reglamento se aprueba a finales de 2023 o principios de 2024, las empresas y autónomos que facturen menos de 8 millones deberán adoptar la factura electrónica obligatoria antes de finales de 2025 o principios de 2026.
¿Quién no está obligado a expedir factura electrónica?
No están obligados a expedir facturas los bancos, las corporaciones financieras, las corporaciones de ahorro y vivienda, las compañías de financiamiento comercial y las empresas del Régimen Simplificado del IVA, según el Artículo 616-2 del Estatuto Tributario.
¿Qué significa que un software sea de uso libre?
El software libre es aquel que respeta la libertad de los usuarios y la comunidad, permitiendo ejecutar, copiar, distribuir, estudiar, modificar y mejorar el software.
¿Cuáles son los tres tipos de software?
Los tipos de software se clasifican en tres grandes grupos: software de aplicación (incluyendo software de gestión), software de programación y software de sistema.
